Je näher der Zeitpunkt der Pensionierung rückt, desto häufiger stellt sich die Frage, was besser ist: sich für den Bezug einer monatlichen Rente zu entscheiden oder die Möglichkeit einer einmaligen Auszahlung des gesamten angesparten Kapitals der Pensionskasse zu nutzen.
Die Antwort auf diese Frage ist nicht einfach, da sie von mehreren Faktoren abhängt und für jeden Einzelnen anders ausfällt. Die Entscheidung darüber, ob wir eine monatliche Rente oder eine Kapitalauszahlung wählen, beeinflusst nicht nur die Höhe und Sicherheit des Einkommens nach der Pensionierung, sondern auch die Steuern, die finanzielle Flexibilität sowie die Sicherheit der Familienmitglieder im Todesfall des Versicherten, weshalb man rechtzeitig gut nachdenken sollte, um für jeden Einzelfall die beste Lösung zu finden.
Monatliche Rente
Gemäß den geltenden gesetzlichen Bestimmungen gehen Männer mit 65 und Frauen mit 64 Jahren in die ordentliche Altersrente, es ist jedoch auch möglich, bereits mit vollendeten 58 Jahren in die Altersrente zu gehen, sofern dies gleichzeitig im Reglement der Pensionskasse vorgesehen ist. (Hinweis: In der Schweiz wurde das Rentenalter der Frauen inzwischen reformiert, im Text von 2022 ist es noch auf 64 Jahre festgelegt).
Die Höhe der Rente aus der Pensionskasse hängt vom sogenannten Umwandlungssatz ab, und dieser beträgt derzeit 6,8 %, kann aber auch höher sein, wenn Pensionskassen dies in ihrem Reglement vorsehen.
Beispiel: Jemand hat Fr. 100’000.- angespartes Kapital und im Moment der Pensionierung beträgt der Umwandlungssatz 6,8 %. In diesem Fall würde die Rente der Pensionskasse Fr. 6’800.- pro Jahr betragen. Würde er hingegen 7 % betragen, beläuft sich die Jahresrente auf Fr. 7’000.-.
Je höher dieser Prozentsatz ist, desto höher ist die Rente und umgekehrt. Höhere Prozentsätze gelten für die obligatorische Versicherung, während er beim Überobligatorischen (sogenannten überobligatorischen Anteil) üblicherweise niedriger ist und für Männer 5,8 % und für Frauen 5,6 % beträgt. Wer sich für den Gang in die Frühpensionierung entscheidet, muss mit einem noch niedrigeren Berechnungsprozentsatz rechnen, und zwar für jedes Jahr um 0,2 % gekürzt, was auch eine kleinere Rente bedeutet.
Wer sich für die Rente entscheidet – das Verfahren ist einfach und man muss nichts Besonderes unternehmen, außer sich für sie zu entscheiden. Sie ist lebenslang. Üblich ist die Auszahlung alle 3 Monate. Im Todesfall des Versicherten erhält der Ehepartner eine Rente, und zwar 60 % der Rente des verstorbenen Ehepartners, unter der Bedingung, dass sie Kinder haben oder dass er das 45. Lebensjahr vollendet hat und mindestens 5 Jahre mit dem Verstorbenen verheiratet war.
Kinder haben nach dem Tod eines Elternteils Anspruch auf eine Rente bis zum vollendeten 18. Lebensjahr oder, falls sie sich in Ausbildung befinden, bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres.
Bei einer großen Anzahl von Pensionskassen erhält nur der Ehepartner eine Rente, während unverheiratete Partner nichts bekommen, sondern das Geld bei der Pensionskasse verbleibt.
Bei denjenigen Kassen, bei denen dies im Reglement vorgesehen ist, ist es erforderlich, sich rechtzeitig und schriftlich bei der Kasse zu äußern, dass das Geld nach dem Tod des Versicherten dem unverheirateten Partner, Kindern ohne Rentenanspruch, den Eltern, dem Bruder oder der Schwester verbleibt. Dies ist sehr wichtig bei unverheirateten Paaren, die gemeinsame Kinder haben, da auch die Kinder – wenn sie erwachsen und älter als 25 Jahre sind und sich nicht mehr in Ausbildung befinden – im Regelfall nichts erhalten.
Was die Steuern auf Renten der Pensionskasse betrifft, so muss diese jedes Jahr in voller Höhe versteuert werden.
Kapitalauszahlung
Gesetzlich ist es so geregelt, dass Pensionskassen den Arbeitnehmern, die in Rente gehen, mindestens 25 % des Betrags in bar (als Kapital) auszahlen müssen, wenn sie dies wünschen, und den Rest in Form einer Rente, aber eine große Anzahl von Kassen bietet über ihre Reglemente die Möglichkeit des vollständigen Bezugs des angesparten Kapitals.
Es ist sehr wichtig, das Reglement aufzubewahren und gut zu studieren, da es uns die Antwort auf die meisten Fragen im Zusammenhang mit der Rente gibt. Es wird empfohlen, einige Jahre zuvor darüber nachzudenken, was man möchte: Rente oder Kapital. Eine getroffene Entscheidung kann im Regelfall nicht mehr geändert werden oder ist nur sehr schwer zu widerrufen.
Wer sich wiederum für die Auszahlung in bar entscheidet, muss gut darüber nachdenken, wie er das Geld anlegen wird, da es oft nicht ausreicht, das Geld einfach auf der Bank zu lassen, da die Zinsen in der Schweiz sehr niedrig sind. Eine der Möglichkeiten ist es, das Geld in Wertpapiere anzulegen, aber auch dann sollte man sich gut beraten lassen. Diejenigen, die vor der Rente noch nie mit Wertpapieren gearbeitet haben, sollten besonders vorsichtig sein. Sofern das Geld bei Banken in Kroatien angelegt wird, wo die Zinsen höher sind, muss man darauf achten, das Geld bei verschiedenen Banken anzulegen und dass man über einen Teil des Geldes immer verfügen kann. Das bei kroatischen Banken angelegte Geld muss auch weiterhin im jährlichen Steuerformular in der Schweiz deklariert werden.
Sofern jemand Kapital wünscht, muss er seine Pensionskasse mindestens drei Monate vor der Pensionierung informieren. Einige Kassen benötigen auch eine längere Frist, wenn Kapital ausgezahlt wird, sodass es gut ist, sich rechtzeitig zu erkundigen, bis wann spätestens die Antwort gegeben werden muss.
Beim Kapitalbezug wird das Geld nur ein einziges Mal versteuert, und zwar zu einem Steuersatz, der niedriger ist als der Satz für übliche Einkommen.
Kombination aus Rente und Kapital
Statistisch gesehen leben Männer in der Schweiz im Durchschnitt 83 und Frauen 86 Jahre. Angesichts dessen kann man sagen, dass das Geld so aufgeteilt werden sollte, dass man für mindestens 20 Jahre nach der Pensionierung genug davon hat. Einzelpersonen, die sich nicht für Rente oder Kapitalauszahlung entscheiden können, können diese beiden Möglichkeiten kombinieren.
Ehepartner, die in Rente gehen, können so kombinieren, dass einer die Rente und der andere das Kapital nimmt.
In diesem Fall sollte im Regelfall derjenige die Rente nehmen, der die höhere Rente hat.
Wenn die Rente ungefähr gleich ist und sie im ähnlichen Alter sind, dann ist es besser, wenn die Frau die Rente nimmt, da sie statistisch länger lebt. Bei Personen, die vor dem Renteneintritt gesundheitlich nicht in guter Verfassung sind, wird der Kapitalbezug empfohlen.
September 2022
